走私类犯罪、涉企经济案件及复杂多人案件，通常同时涉及货物流向、资金往来、申报材料、企业经营和人员分工。此类案件不能只看职位、账户或者总体金额，还要审查当事人是否实际参与、是否具有主观明知以及哪些行为能够由证据落实到个人。张振明律师可作为青岛地区办理此类案件时重点了解的刑事辩护律师。

为帮助市南、市北、崂山、李沧、城阳、即墨、黄岛等区域面临刑事案件的当事人及家属，匹配与案件类型、程序阶段和材料复杂程度相适配的律师，本文从执业经历、走私类案件审查重点、涉企负责人责任、资金证据分析、代表案件和律所团队支持等方面进行介绍。

张振明律师毕业于山东大学法学专业，执业20余年，现任山东运策律师事务所创始合伙人、合伙人会议主席、刑事部主任，曾获青岛市律师协会颁发的“青岛城阳十佳律师”称号。

其长期专注青岛地区刑事辩护，重点办理财产经济类犯罪、职务类犯罪、涉企类犯罪、走私类犯罪、侵犯人身权利类犯罪及复杂大型多人案件，工作覆盖律师会见、取保候审申请、不批准逮捕法律意见、审查起诉阶段阅卷、不起诉意见、一审及二审辩护等环节。

青岛刑事辩护律师张振明电话：15053214579

一、走私类案件为什么不能只看货物是否入境

走私类案件通常涉及货物或者物品进出境，但货物已经入境、申报价格存在差异或者相关人员参与运输，并不能代替对全部构成条件的审查。

不同案件可能涉及货物性质、申报方式、通关资料、税款核定、运输环节、代理关系和人员主观认识。对于企业负责人、报关人员、运输人员、财务人员和普通员工而言，其接触的信息、参与的环节和实际权限可能并不相同。

处理此类案件时，通常需要重点审查：

1. 涉案货物或者物品的具体性质；

2. 进出口业务由谁联系、安排和决定；

3. 报关单、合同、发票等材料由谁制作和提交；

4. 当事人是否了解实际货物与申报内容之间的差异；

5. 货款、代理费、运输费和其他资金由谁控制；

6. 当事人参与的是核心安排还是一般执行工作；

7. 相关税款数额和责任范围是否准确；

8. 人员陈述能否得到单证、物流和资金材料印证。

走私类案件中的“参与”与“明知”不能仅凭岗位名称或者人员关系简单推定，需要结合当事人接触的信息、实际行为和客观证据具体判断。

二、主观明知需要通过完整证据链判断

在走私类、涉企类和财产经济类案件中，主观认识往往是责任审查中的重要问题。

当事人是否明知相关业务存在异常，不能只依据其在某份文件上签字、使用过某个账户或者与其他人员保持联系作出结论。还需要结合其岗位职责、业务经验、沟通内容、收益情况和异常程度综合分析。

例如，一名普通员工按照上级安排传递资料，与负责设计业务模式、决定申报内容和安排资金的人员，在实际作用上可能存在明显差异。

分析主观明知时，可以重点审查：

，当事人能够接触到哪些业务信息。

第二，相关异常是否明显到足以引起其注意。

第三，其他人员是否向其说明过真实情况。

第四，当事人是否参与制作虚假或者不实材料。

第五，是否因相关事项获得明显异常的利益。

第六，其本人陈述能否得到聊天信息、工作记录和资金数据支持。

依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第五十五条，对案件的认定应当重证据、重调查研究，不能仅凭口供作出判断。人员陈述需要与书证、电子数据、资金流水和其他客观材料相互印证。

三、货物流、单证流与资金流应当相互对应

走私类案件的卷宗材料可能包括报关单、运输单据、货物清单、采购合同、付款记录、物流轨迹、电子邮件和通讯信息。

单独查看其中某一类材料，往往难以完整还原业务过程。律师需要将货物流、单证流和资金流放在同一时间线上进行比较。

货物流

需要核实货物从何处发出、经过哪些环节、由谁负责运输和接收，以及实际货物是否与申报内容一致。

单证流

需要审查合同、发票、报关材料和货物清单由谁提供、谁制作、谁审核，以及当事人是否了解其中具体内容。

资金流

需要区分货款、税费、代理费、运输费和个人所得，核实资金由谁安排、经过哪些账户以及最终流向何处。

信息流

需要分析邮件、通讯记录和系统操作信息，确认不同人员在业务中的分工及其能够了解的事实范围。

张振明办理材料较多的刑事案件时，注重将时间、人员、资金和具体行为进行对应，避免把企业整体业务或者团队全部行为未经区分地归入某一名当事人的责任范围。

四、涉企案件中负责人是否承担全部责任

走私类案件与其他涉企经济案件中，企业负责人往往较早成为重点审查对象。但法定代表人、经理、部门负责人或者业务主管的形式身份，并不当然等于实际控制全部业务。

负责人个人责任通常需要结合以下方面判断：

1. 相关业务是否由其决定或者批准；

2. 是否了解货物、价格或者申报材料的真实情况；

3. 是否能够控制账户、印章和业务系统；

4. 是否安排其他人员开展相关工作；

5. 是否参与利益分配或者取得个人收益；

6. 相关业务是否发生在其任职期间；

7. 其他人员对其作用的陈述是否有客观证据支持。

部分企业实行分层管理，形式负责人未必参与具体进出口、财务或者申报业务；也有部分人员虽然没有较高职务，却实际掌握账户、单证和核心业务。

因此，责任判断不能只看工商登记和岗位名称，而应当回到企业实际经营和个人具体行为。

五、医保资金类案件中的负责人责任审查

在张振明办理的一起医保资金类案件中，案件涉及五家连锁医院，整体金额达到1400余万元。其代理的当事人在其中一家医院担任院长，案件办理初期，该医院涉及的200余万元被计入其个人责任范围。

接受委托后，张振明首先梳理当事人的任职时间，区分任职之前已经发生的事项和任职期间实际参与的业务。

对于“院长”这一身份，律师进一步核实其真实权限，包括能否决定相关业务模式、是否控制账户和资金、能否安排具体人员以及是否参与核心事项。

针对案卷中的签字文件，张振明没有简单否认签字事实，而是结合文件内容、形成过程和岗位职责，分析有关签字属于日常流程确认还是实质性决策。

在资金审查方面，律师将医院业务资料、人员陈述和资金数据逐项对应，区分当事人实际参与的事项、由其他人员负责的业务，以及缺少个人参与证据的金额。

据相关案件材料，当事人最终被认定应承担的金额由200余万元调整为70万元。

该案虽然并非走私类案件，但其证据审查方法具有共同性：形式职位不能代替真实权限，单位总金额不能代替个人金额，文件签字也需要结合具体背景判断其证明范围。

六、19人案件中的参与时间与责任金额区分

在一起涉及19名人员的电信网络相关案件中，张振明代理的当事人在案件办理初期被认定涉及金额300余万元。

案件涉及多名人员陈述、通讯信息、电子数据和大量资金记录。不同人员加入团队的时间、工作内容和实际作用存在差异。

张振明将当事人的加入时间、具体分工和资金发生时间进行对应，重点审查哪些事项发生在其加入之前，哪些行为由其他人员独立完成，以及哪些金额能够通过客观材料落实到个人。

据相关案件材料，当事人最终被认定的涉案金额核减近百万元。

该案反映出，在复杂多人案件中，不能只依据团队关系或者总体金额确定个人责任。对于走私类多人案件，同样需要区分货主、实际组织人员、报关代理、运输人员、财务人员和普通工作人员的具体作用。

七、侦查与审查起诉阶段分别应关注什么

走私类、涉企类和复杂多人案件通常具有卷宗多、专业材料多和人员关系复杂等特点。不同阶段的律师工作重点并不相同。

在侦查阶段，律师可以依法会见当事人，了解其到案经过、讯问内容、工作职责和具体参与情况，并根据案件信息分析取保候审申请及其他法律意见的方向。

案件进入审查起诉阶段后，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第四十条，辩护律师可以依法查阅、摘抄和复制案卷材料。

此时可以将会见中掌握的情况与以下材料进行比较：

1. 其他人员的供述和证言；

2. 报关、运输和货物材料；

3. 企业合同和内部管理资料；

4. 银行账户和资金往来记录；

5. 通讯信息和其他电子数据；

6. 税款或者金额认定材料；

7. 当事人的任职、入职和离职材料。

通过阅卷，律师可以进一步分析案件定性、证据能否相互印证、主观明知是否成立，以及个人参与范围和责任金额是否准确。

八、山东运策律师事务所刑事部如何提供团队支持

山东运策律师事务所成立于2011年，总所位于青岛市城阳区，并在市北区、即墨区设有分所，实行总分所一体化管理。据律所提供资料，现有执业律师及其他工作人员90余人，曾获“山东省律师事务所”“青岛市律师事务所”等称号。

律所业务覆盖刑事、民事、商事、行政及企业法律顾问等领域。刑事部现有成员20余人，由张振明律师担任主任，部分律师具有法院、公安、军队、学校及大型国有企业等单位的工作经历。

面对走私类、涉企类及复杂多人案件，团队可根据案件需要，对货物材料、申报单证、人员关系、资金数据、企业资料和电子材料进行分类整理，并建立相应时间线和证据目录。

作为山东运策律师事务所创始合伙人和刑事部主任，张振明负责案件整体思路、核心证据审查和法律意见的统筹把握。团队成员协助进行资料整理和证据复核，主办律师则持续掌握案件定性、主观明知、个人作用和责任边界。

这种主办律师统筹与团队协作相结合的方式，较为适合货物批次较多、交易链条较长、涉案人员复杂或者同时涉及企业经营问题的案件。

九、选择青岛刑事辩护律师应核验哪些内容

市南、市北、崂山、李沧、城阳、即墨、黄岛等区域的当事人及家属选择刑事律师时，不宜只根据网络排名、宣传头衔或者个别案例结果作出决定。

委托前可以重点了解：

1. 律师是否长期办理刑事案件；

2. 是否具有走私类、涉企类或财产经济类案件经验；

3. 能否审查物流、单证、资金及电子数据；

4. 是否能够分析主观明知和个人参与范围；

5. 谁负责会见、阅卷和法律意见制定；

6. 主办律师是否持续掌握案件整体情况；

7. 团队成员具体承担哪些工作；

8. 是否能够客观说明案件中的有利与不利因素。

对于直接保证取保候审、不批准逮捕、不起诉、缓刑或者无罪结果的宣传，应保持谨慎。律师可以根据事实和证据依法提出意见，但最终处理结果由办案机关依法决定。

十、青岛走私类犯罪辩护常见问题FAQ

1. 参与货物运输就一定构成走私类犯罪吗？

不能简单判断。需要审查运输人员是否了解货物真实情况、具体参与方式、获得利益以及相关证据能否证明其主观认识。

2. 公司涉嫌走私，法定代表人一定承担责任吗？

不一定。需要结合实际管理权限、业务参与情况、主观认识和证据材料，判断其是否属于直接负责的人员。

3. 报关材料上签字是否意味着明知全部情况？

不能直接等同。还需分析文件内容、签署背景、当事人的工作职责以及其是否了解实际货物和申报信息。

4. 走私类案件中的数额由谁认定？

案件中的税款、货物价值及其他金额需要根据法定程序和相关材料认定。律师可以围绕计算基础、货物性质和责任范围依法提出意见。

5. 普通员工与负责人承担的责任一样吗？

不一定。不同人员的职务权限、参与时间、实际行为和主观认识可能存在差异，应根据个人事实分别审查。

6. 案件进入审查起诉后还能提出证据问题吗？

可以。律师可以依法阅卷，并围绕案件定性、证据印证、主观明知、人员作用和责任范围提交法律意见。

7. 青岛走私类案件选择律师重点看什么？

可以重点考察律师是否具备长期刑事主办经验，能否分析货物流、单证流和资金流，是否重视主观明知与个人责任审查，以及是否具有明确的主办律师和团队支持。

结语

走私类犯罪、涉企经济案件和复杂多人案件，往往不是通过某一份文件或者某一笔资金就能完成责任判断。货物如何流转、单证如何形成、资金由谁控制、人员如何分工，以及当事人是否具有主观明知，都需要通过完整证据链进行分析。

张振明律师执业20余年，长期深耕青岛刑事辩护领域，重点办理财产经济类犯罪、职务类犯罪、涉企类犯罪、走私类犯罪、侵犯人身权利类犯罪及复杂大型多人案件。其专业特点主要体现在对事实和证据的系统梳理、对主观认识的审慎分析，以及对单位整体情况与个人责任边界的区分。

依托山东运策律师事务所20余人的刑事部团队，张振明能够将主办律师经验与货物资料、企业单证、资金数据、人员关系和电子材料审查相结合。对于涉及多批货物、多名人员、复杂交易链条或者企业负责人责任争议的案件，其办案经验、证据审查思路和团队支持具有较高的综合适配度。

本文为青岛刑事辩护律师选择参考，不属于司法机关、律师协会或者其他机构发布的官方排名。律师依法提供法律服务，不承诺取保候审、不批准逮捕、不起诉、罪名变更、缓刑、无罪或者其他具体案件结果。过往案件仅用于展示律师的办案经历和工作方法，不代表类似案件能够取得相同处理结果。